Налоговые вычеты и кешбэк для семей: главные изменения в 2026 году

Как и на что можно получить налоговый вычет в 2026 году и когда подавать заявку

Право на вычет есть у тех, кто официально работает и платит НДФЛ (13%). Если НДФЛ не уплачивался, вычет не положен. Его не могут получить, например:

— студенты без официальной работы;

— неработающие пенсионеры (если у них нет других доходов с НДФЛ);

— самозанятые;

— индивидуальные предприниматели на УСН;

— работающие неофициально.

В 2026 году россияне могут получить несколько видов налоговых вычетов.

1. Стандартные налоговые вычеты

Эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход и применяются через работодателя автоматически (если есть сведения о детях):

— на первого ребёнка — 1,4 тыс. рублей в месяц;

— на второго ребёнка — 2,8 тыс. рублей в месяц;

— на третьего и каждого следующего ребёнка — 6 тыс. рублей в месяц;

— на ребёнка-инвалида — 12 тыс. рублей в месяц (и для родителей, и для опекунов/попечителей).

Предельный доход, при котором действует вычет, — 450 тыс. рублей с начала года.

2. Социальные налоговые вычеты

Позволяют вернуть часть уплаченного НДФЛ (в пределах лимита 150 тыс. рублей) за расходы:

— на медицину и дорогостоящее лечение;

— обучение (в том числе детей);

— фитнес или спорт;

— негосударственное пенсионное обеспечение, страхование жизни, добровольное пенсионное страхование;

— страховые взносы (ДМС и др.).

Лимит 150 тыс. рублей общий для всех этих расходов, возврат — в зависимости от ставки налога.

3. Имущественные вычеты

Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть часть НДФЛ при покупке жилья. В 2026 году лимиты остались прежними: до 2 млн рублей по покупке и до 3 млн рублей по ипотечным процентам. Но сумма возврата теперь зависит от ставки НДФЛ: при 13% можно вернуть до 260 тыс. рублей (по процентам — до 390 тыс. рублей), а при более высоких ставках — до 440 тыс. рублей и 660 тыс. рублей соответственно. Вычет на покупку можно использовать по нескольким объектам в пределах лимита, а по ипотеке — только по одному кредиту.

При продаже недвижимости, если она находилась в собственности меньше минимального срока (три года или пять лет), нужно платить НДФЛ по прогрессивной шкале. Налог можно уменьшить с помощью вычета: либо на фиксированную сумму (1 млн рублей для жилья и земли, 250 тыс. рублей — для коммерческой недвижимости и транспорта), либо на подтверждённые расходы на покупку. Это позволяет снизить налог или полностью избежать его.

4. Инвестиционные вычеты

Налогоплательщик может получить вычет при инвестировании в определённые финансовые инструменты (например, ИИС), но условия и лимиты надо уточнять отдельно.

5. Специальные и новые льготы

В 2026 году появятся также дополнительные механизмы возврата налога, например «детский налоговый кешбэк» для семей с двумя детьми и более. Это не классический вычет, а новая мера поддержки, но связана она с возвратом налога. Кешбэк фактически снижает НДФЛ для работающих родителей до 6%. Выплата будет ежегодной.

Получить её смогут родители, если среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе. Деньги выплачивает Социальный фонд России каждому родителю отдельно. По заявлению, при условии, что нет задолженности по алиментам и с доходов был уплачен НДФЛ. Учитываются дети до 18 лет, а также до 23 лет, если они учатся очно (школа, колледж, вуз).

Размер выплаты — это разница между уплаченным НДФЛ и налогом, рассчитанным по ставке 6% за прошлый год. В расчёт берутся только те доходы, с которых реально был уплачен налог.

Упрощённый порядок для социальных вычетов

Социальный налоговый вычет можно получить без подачи декларации 3-НДФЛ и без сбора подтверждающих документов. Упрощённый порядок действует для следующих расходов:

— лечение (кроме покупки лекарств);

— обучение;

— физкультурно-оздоровительные услуги;

— негосударственное пенсионное обеспечение;

 добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.

Что нужно сделать налогоплательщику

1. Обратиться в организацию или к ИП, где оплачивали услуги, и написать заявление в свободной форме с просьбой передать сведения о ваших расходах в налоговую инспекцию.
2. Если у организации или ИП есть техническая возможность, они отправят информацию о ваших расходах в ФНС в электронном виде. После этого в личном кабинете налогоплательщика появится уже заполненное заявление на вычет. Останется только проверить данные, подписать заявление электронной подписью и отправить его в налоговую.
3. Если организация или ИП не передали сведения в налоговую, в этом случае нужно подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно и приложить справку об оплате услуг или об уплате взносов. Другие документы (договоры, чеки, лицензии и т. п.) предоставлять не требуется.

Сведения о расходах за 2025 год появятся в личном кабинете только в 2026 году. Налоговая формирует заявление до 20 марта (если данные поступили до 25 февраля) или в течение 20 дней, если сведения направлены позже. До появления заявления никаких действий предпринимать не нужно.

В зависимости от вида вычета применяются специальные справки, утверждённые ФНС:

— об оплате медицинских услуг;

— об оплате образовательных услуг;

— об оплате физкультурно-оздоровительных услуг;

— об уплате страховых взносов;

— об уплате пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. 

Вычет НДФЛ за лечение в 2026 году

Можно вернуть деньги за лечение:

— себя;

— родителей;

— супруга или супруги;

— детей до 18 лет;

— детей до 24 лет, если они учатся очно в колледже или вузе.

Вычет предоставляется только за услуги из официального перечня, утверждённого правительством РФ. Если услуга в этот список не входит, вернуть налог нельзя.

Сколько денег можно вернуть

С 2024 года максимальная сумма расходов для вычета — 150 тыс. рублей (раньше было 120 тыс. рублей).

Максимальный возврат — 19 500 рублей (13% от 150 тыс.).

Если лечение дорогостоящее, лимита нет — вернуть можно 13% со всей суммы расходов. Обратиться за вычетом можно в течение трёх лет. Неиспользованный остаток на следующий год не переносится.

Какие документы нужны

За лечение, оплаченное с 2024 года, достаточно специальной справки от медицинской организации:

— код 1 — обычное лечение;

— код 2 — дорогостоящее лечение.

Есть три способа получить вычет за лечение.

1. Через налоговую
   Подать декларацию 3-НДФЛ после окончания года. Удобнее всего — через личный кабинет налогоплательщика.
   
   
2. Через работодателя
   Подать документы в налоговую, она проверит их и направит уведомление работодателю. Тогда налог перестанут удерживать из зарплаты.
   
   
3. В упрощённом порядке (с 2025 года)
   Если медицинская организация передаёт данные в налоговую электронно, в личном кабинете появится готовое заявление — его нужно только подписать.

Налоговый вычет семьям с детьми

С 1 января 2025 года действуют новые правила по стандартным налоговым вычетам на детей.

Размер вычета на детей:

— на первого ребёнка — 1,4 тыс. рублей (без изменений);

— на второго ребёнка — 2,8 тыс. рублей вместо прежних 1,4 тыс.;

— на третьего и каждого следующего ребёнка — 6 тыс. рублей вместо 3 тыс.

Пример расчёта налогового вычета на детей

У Елены четверо несовершеннолетних детей: им 16, 15, восемь и пять лет. Её ежемесячная заработная плата составляет 40 тыс. рублей. Она обратилась к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на всех детей. Общий размер налогового вычета составил 16,2 тыс. рублей в месяц.

Эта сумма уменьшает налогооблагаемый доход работницы с января по ноябрь включительно, так как именно в ноябре её доход с начала года достигает предельного значения — 450 тыс. рублей, после чего право на вычет прекращается.

В отдельных ситуациях, например если родитель является единственным, размер вычета может быть удвоен. При этом развод родителей или неуплата алиментов не означает отсутствие второго родителя и не даёт права на двойной вычет.

Вычет на ребёнка-инвалида

Для опекунов, попечителей, приёмных родителей и супругов приёмных родителей вычет увеличен с 6 тыс. до 12 тыс. рублей на каждого ребёнка-инвалида.

Этот вычет действует:

— для несовершеннолетних детей-инвалидов;

— для детей до 24 лет, если они учатся очно (студенты, аспиранты, ординаторы, интерны) и имеют инвалидность I или II группы. Для единственного родителя, усыновителя, опекуна или попечителя вычеты предоставляются в двойном размере;

— на второго ребёнка — 5,6 тыс. рублей в месяц;

— на третьего и каждого последующего — 12 тыс. рублей в месяц;

— на ребёнка-инвалида — 24 тыс. рублей в месяц.

Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с обычным вычетом на ребёнка (в зависимости от того, первый он, второй или третий). Право на вычет сохраняется, пока доход с начала года не превысит 450 тыс. рублей
(раньше лимит был 350 тыс. рублей).

Как получить вычет

Вычет предоставляет работодатель автоматически, если у него есть все необходимые сведения.

Заявление писать не нужно.

Если вычет оформляется впервые, нужно предоставить документы:

— копию свидетельства о рождении ребёнка;

— свидетельство о браке или справку из ЗАГСа о его отсутствии;

— документы об инвалидности — если ребёнок с инвалидностью.